公告]兆易创新:上海思立微电子科技有限公司2018年度盈利预测审

编辑:凯恩/2018-11-14 18:48

  2018年度合并盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准

  3111号-预测性财务信息的审核》。思产微电子管理层对该预测及其依据的各项

  这些假设没有为预测提供合理基础。而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础

  料之目的使用,不适用于其他用途。因使用不当造成的后果,与本会计师事务所和

  有重大变化,各项经济业务合同能够顺利执行,并与合同对方无重大争议或纠纷。

  上海思立微电子科技有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2011 年1 月27

  日由格科微电子(上海)有限公司和联意(香港)有限公司合资设立,注册资本及实收

  资本为人民币800.00 万元,其中:格科微电子(上海)有限公司货币出资人民币427.44

  万元,占注册资本53.43%,联意(香港)有限公司货币出资人民币372.56 万元,占注册

  资本46.57%,本次出资经上海申洲大通会计师事务所有限公司出具的中洲大通(2011)

  2013 年1 月,公司股东格科微电子(上海)有限公司将其持有的公司股权全部转让

  给联意(香港)有限公司。股权转让后,联意(香港)有限公司持有本公司100.00%股

  2017 年12 月,公司股东联意(香港)有限公司将其持有的公司8.25%股权转让予上

  海正芯泰企业管理中心(有限合伙),将其持有的公司3.40%股权转让予上海思芯拓企业

  管理中心(有限合伙),将其持有的公司1.35%股权转让予上海普若芯企业管理中心(有

  2018 年1 月,联意(香港)有限公司将其持有的公司13.5294%股权转让予青岛海丝

  民和股权投资基金企业(有限合伙)、将其持有的公司6.8235%股权转让予合肥晨流投资

  中心合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司2.9412%股权转让予青岛民芯投资中心(有

  限合伙)、将其持有的公司2.4000%股权转让予杭州藤创投资管理合伙企业(有限合伙)、

  将其持有的公司1.7647%股权转让予北京集成电路设计与封测股权投资中心(有限合伙)、

  将其持有的公司1.2500%股权转让予赵立新、将其持有的公司1.2500%股权转让予梁晓

  截止2018 年8 月31 日,公司统一社会信用代码:40Y,注册地址:

  中国(上海)自由贸易试验区盛夏路560 号2 幢10 层1003 室。法人代表:TAIYI CHENG,

  公司的经营范围:多点触摸传感器、指纹传感器、集成电路芯片和产品及相关电子

  元器件的研发、设计、测试,计算机软件的研发、设计、制作,销售自产产品,自有研

  发成果转让,并提供相关技术咨询与技术服务;传感器、电子元器件的进出口及批发、

  佣金代理(拍卖除外)业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的

  按照国家有关规定办理申请)。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营

  本公司及各子公司主要新一代智能移动终端传感器 SoC 芯片和解决方案的研发

  与销售,提供包括电容触控芯片、指纹识别芯片、新兴传感及系统算法在内的人机交互

  本公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、

  财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、

  企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准

  期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务

  子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

  中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

  时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与

  合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并

  净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本

  下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的

  一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被

  控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合

  并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损

  益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券

  或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并

  有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产

  按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资

  产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

  产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

  值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

  的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

  实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确

  认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计

  次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及

  本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财

  新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权

  涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方

  直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购

  买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日

  的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之

  前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与

  被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算

  的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,

  方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方

  的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控

  入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日

  前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处

  置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,

  其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,

  且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合

  并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按

  照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制

  下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

  权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

  净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

  项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中

  权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

  权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

  净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

  相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

  的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

  产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企

  对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

  权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应

  将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此

  影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的

  发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交

  易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照

  (2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见

  前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易

  属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

  理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

  份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

  合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

  营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,

  债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有

  的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的

  收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或

  者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产

  生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第

  8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售

  资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公

  有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、

  本公司发生的外币交易在初始确认时,除:①外币兑换业务或涉及外币兑换的交易

  事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额;以及②本公司对外出口销售收入,

  按上月月底的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折

  资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

  汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

  额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的

  本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇

  率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含

  其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

  当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利

  润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权

  益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营

  并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

  失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

  经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权

  益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外

  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金

  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或

  者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的

  报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

  定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

  工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

  情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

  确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

  是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

  市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益

  投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

  公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

  利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

  负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融

  预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同

  各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

  划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

  量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

  偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

  进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

  失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,

  确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃

  市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

  债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,

  资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

  测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包

  括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

  减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证

  据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的

  减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

  累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

  确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资

  的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

  同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

  移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

  弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变

  而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

  认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与

  应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

  确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

  权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产

  所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留

  金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控

  和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

  动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负

  损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

  公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

  该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

  率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融

  负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负

  量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损

  失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具

  损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

  紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入

  衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

  续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价

  定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金

  融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和

  本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

  本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司

  应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合

  同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务

  本公司将金额为人民币 50.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

  融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确

  认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减

  用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

  照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量

  风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预

  本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有

  客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认

  减值损失,计提坏账准备。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的

  应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;等等。

  项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不

  在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加

  存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

  本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的

  在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

  时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

  差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一

  地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目

  可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的

  影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

  股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对

  被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

  权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

  本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

  面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权

  益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

  报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总

  额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资

  本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

  合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进

  行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

  理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制

  方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投

  资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

  支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

  益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

  长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负

  债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最

  终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于

  “一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

  “一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之

  和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法

  核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产

  的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

  本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

  司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

  易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

  定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

  于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期

  资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控

  期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

  放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

  可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

  小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,

  收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价

  值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股

  权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

  权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

  资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

  础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

  与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

  调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间

  发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例

  计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单

  质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单

  位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损

  失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担

  权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计

  例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,

  权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权

  益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注

  置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

  置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

  利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

  得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

  的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

  理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

  时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益

  法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股

  权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则

  的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

  当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具

  确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投

  资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认

  的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

  动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法

  核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工

  后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

  的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

  认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

  负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

  的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资

  属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

  行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

  账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制

  一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且

  其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

  态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。因本公司固定

  最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

  一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

  在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权

  成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此

  该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

  到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

  汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资

  产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

  的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产

  达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

  息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资

  产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确

  可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

  土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

  房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配

  减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

  则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

  核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使

  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

  地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于

  资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行

  减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论

  并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

  来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

  确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;

  不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

  值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

  销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程

  中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金

  额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收

  回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独

  在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期

  从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉

  的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损

  失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产

  组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产

  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

  费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

  职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当

  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划,

  提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

  供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确

  认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束

  供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合

  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划

  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本

  公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额

  定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将

  合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负

  件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重

  组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重

  为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

  的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

  行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计

  算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相

  续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相

  靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能

  可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公

  负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增

  加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每

  个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价

  按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

  指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

  价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视

  为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公

  积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作

  业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进

  负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资

  份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业

  职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

  业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和

  联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,

  相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,

  定送达客户指定的交货地点或客户自行提货,在取得对方客户确认时作为风险报酬的

  转移时点,确认销售收入;本公司与经销商签订买断式销售合同,款到发货,除非质

  量问题销售后不得退货,在取得对方客户确认时作为风险报酬的转移时点,确认销售

  收入。其中本公司的出口外销业务,以根据与客户签订的销售合同(订单)发货,公

  司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口,完成出口报关手续作为风险报

  法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的

  量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易

  劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

  分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处

  理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,

  为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

  助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产

  相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若未明确规

  定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的

  政府补助:(1)明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中

  将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需

  在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)中对用途仅作一般性

  表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产

  的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;

  公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直

  计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确

  认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费

  资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税

  法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

  的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得

  债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

  产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

  纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

  时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企

  业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且

  该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

  除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

  的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递

  延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

  异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来

  抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

  外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认

  获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的

  延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

  资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

  是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

  期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

  大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

  的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

  中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

  其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归

  属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

  资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未

  担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

  范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本

  的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿

  本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法

  准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

  本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

  计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

  然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差

  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变

  更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间

  于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

  资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报

  酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全

  本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于

  评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

  原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备

  本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净

  值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

  可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货

  的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

  先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

  值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹

  象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金

  在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营

  成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采

  用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相

  组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需

  要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来

  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直

  线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊

  销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而

  确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

  务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

  利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

  确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的

  最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得

  企业所得税 按应纳税所得额的8.25%、12.5%、15%、16.5%计缴,详见下表。

  根据上海市浦东新区国家税务批准的浦税九所备(2014)025号文,本公司按《财政

  部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通

  知》的有关规定享受自获利年度起“两免三减半”的企业所得税优惠政策,2013年为获

  利第一年,2013年至2014年免缴企业所得税,2015年至2017年减半缴纳企业所得税,2015

  2018年,本公司上述所得税税率优惠政策在2017年12月31日到期,且本公司2016年

  11月24日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方

  人民共和国企业所得税法》、《企业所得税实施条例》等相关法律法规的规定,本公司

  报告期内子公司思立微电子(香港)有限公司在香港注册成立,按照香港特别行政

  区《税务条例》的规定申报缴纳利得税,利得税率为16.50%。2018 年3 月29 日《2018

  年税务(修订)(第3 号)条例》发布,利得税两级制于2018 年4 月1 日或之后的课

  税年度开始实施,首200 万元港币的利得税税率将降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%

  势、公司的产品计划与经营计划,并结合目前已获得的客户需求预估(Forecast)以及已

  签订的订单情况进行预测。本公司系国内市场领先的智能人机交互解决方案供应商,目

  前已成为国内一线品牌智能手机厂商的供应商。按照行业惯例,本公司通常根据最终客

  户提供的未来3 个月的需求预估安排生产,在收入预测中,本公司根据历史经验预测需

  (1)在智能手机全面屏的形态演进趋势下,传统电容指纹识别技术的主流替代方

  案包括屏下指纹识别、3D Sensing 和虹膜识别等,近期的市场需求由传统的电容指纹芯

  片逐渐转变为可实现屏下指纹识别的光学及超声指纹芯片,本公司凭借前期丰富的技

  术积累,敏锐把握市场发展趋势,快速推出光学指纹识别技术,2018 年下半年,本公司

  (2)近年来国内智能手机厂商的市场份额体现出向头部厂商集中的趋势。根据国

  中发布的2017 年全年中国前五大智能手机厂商出货量、市场份额情况(含苹果等国外

  手机厂商),国内前四大国产品牌手机厂商华为、OPPO、vivo 和小米的出货量的市场份

  额合计达66.3%,高于2016 年该四大品牌手机厂商合计56.9%的市场份额。本公司作为

  其中部分厂商的指纹芯片供应商,凭借丰富的产品和技术储备,市场占有率快速提升,

  目前,本公司也在进行包括其他前四大智能手机厂商在内的其他新客户的产品导入工

  2018 年度预测数比2017 年度增加7,577.25 万元,增长23.11%。增长的主要原因系本公

  司根据目前已获得的订单情况及需求预估的可实现程度,预测本公司产品产量及成本

  本公司2018 年度预测数较2017 年度成本增长幅度低于2018 年度预测数较2017 年

  度收入增长幅度,主要原因系:①本公司通过议价、设计优化及工艺改进进行成本控制;

  本公司税金及附加的预测是根据对本公司2017 年度税金及附加计提和缴纳情况的

  分析和了解,结合收入及成本情况的分析测算应交流转税税额,并在此基础上按照法定

  度预测数比2017 年度增加88.21 万元,增长304.70%。主要系公司2017 年度未实际缴纳

  增值税,没有相应的附加税,2018 年度按照缴纳的增值税相应缴纳城建税等附加税所

  本公司的销售费用预测是以2017 年度实际费用发生额为基础,并考虑本公司2018

  年度营业收入增长预测额及销售费用预算、营销政策等因素进行预测。本公司的销售费

  用主要包括职工薪酬、专业及中介服务费、物流相关费用、业务招待费及差旅费等。

  度预测数比2017 年度增加1,517.04 万元,增长45.38%。增加的主要原因系本公司支付

  的算法服务费及方案厂商提供的模组的结构设计、标准要求定义、程序设计、产品性能

  优化及改善、与模组厂配合之间的沟通服务费用增加,上述费用的支付结算均按照最终

  应用到手机的芯片数量计算费用,随着本公司销售数量的增加,专业及中介服务费相应

  本公司的管理费用预测是以2017 年度实际费用发生额为基础,并考虑本公司经营

  规模及管理费用预算等因素进行预测。本公司的管理费用主要包括职工薪酬、服务费及

  度预测数比2017 年度减少176.48 万元,下降11.60%。管理费用下降的主要原因系2017

  年度本公司实施的股权激励计划导致当年发生计入管理费用的股份支付费用较高,2018

  本公司的研发费用预测是以2017 年度实际费用发生额为基础,并考虑本公司未来

  发展规划、技术储备计划以及市场需求等因素进行预测。本公司的研发费用主要包括职

  年度预测数比2017 年度增加1,781.25 万元,增长45.95%。增加的主要原因系2018 年度

  本公司研发过程中使用外部公司算法、专利及其他相关技术服务所支付的技术服务费

  本公司的财务费用预测是以2017 年度实际费用发生额为基础,并考虑预测期间资

  金需求量及使用计划,按照现行同期限贷款利率等因素预测。本公司财务费用主要包括

  公司业务规模的不断扩大,本公司管理层结合历史经验及行业情况,综合评估了存货发

  生减值的风险,合理谨慎的估计了2018 年度可能发生的资产减值损失情况。

  本公司的投资收益预测是以2017 年度实际收益发生额为基础,并结合本公司历史

  预测数比2017 年度减少6.12 万元,下降27.28%。下降的主要原因系2018 年购买理财产

  执行《企业会计准则第16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得

  的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命

  内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16 号——政府补助(2017 年修订)》

  之后,对2017 年1 月1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与

  本公司的营业外收入主要为政府补助,由于政府补助未来具有不确定性,预测期未

  报告补缴企业所得税的滞纳金;本公司管理层预计预测期没有重大的一次性营业外支

  技发展水平的核心指标之一。我国政府目前已通过一系列法律法规及产业政策,大力

  提供税收优惠、保护知识产权、提供技术支持、引导风险资金的流入等角度,支持该

  域。政府对集成电路产业的支持政策为我国各类型的高新科技集成电路企业提供了良

  好的政策环境,若国家产业政策发生负面变化,将对集成电路产业的发展产生一定的

  销售,属于集成电路产业的上游环节,与集成电路生产及应用环节紧密相连。全球范

  围内,集成电路产业规模一直保持稳步增长趋势,随着新的技术进步导致旧技术产品

  逐渐淘汰,作为集成电路行业不断地追求新技术发展的特征,产品周期越来越短,以

  此产生了集成电路行业特有的周期性波动特点,且行业周期性波动频率要较经济周期

  更为频繁,在经济周期的上行或下行过程中,都可能出现相反的集成电路产业周期。

  如果集成电路产业出现周期性下行的情形,则公司的经营业绩可能受到负面影响。

  险。报告期内,公司客户集中度逐年增加,尤其是第一大客户的销售收入占比最近一

  年及一期增长,主要是因为报告期内公司指纹识别芯片业务快速发展,而面向品牌移

  动终端客户的指纹识别芯片主要通过欧菲科技等模组厂商最终销往终端客户。如果来

  自主要客户的收入大幅下降,会对公司的盈利稳定性产生一定影响,公司存在业绩波

  营模式,专注于集成电路芯片的设计、研发,在生产制造、封装及测试等环节采用专

  业的第三方企业代工模式。目前对于集成电路设计企业而言,晶圆是产品的主要原材

  料。在行业生产旺季来临时,晶圆代工厂和封装测试厂的产能能否保障公司的采购需

  求,存在不确定的风险。同时随着行业中晶圆代工厂和封装测试厂在不同产品中产能

  的切换,以及产线的升级,或带来的公司采购单价的变动,若代工服务的采购单价上

  升,会对公司的毛利率造成下滑的影响。公司存在供应商集中的风险。虽然公司向多

  家晶圆代工厂以及封装测试厂采购晶圆及封装、测试服务,且报告期内供应关系稳

  定,但上述因素可能给公司晶圆代工厂、封装测试厂的供应稳定性造成一定影响。因

  子、晨星半导体、汇顶科技、新思科技等厂商为公司主要竞争对手;指纹识别芯片方

  FPC、汇顶科技、新思科技、神盾股份等厂商为公司主要竞争对手。在行业整体

  技术水平不断成熟的趋势下,未来芯片产品可能出现一定程度的同质化,从而导致市

  场价格下降、行业利润缩减等状况。同时,随着智能手机、平板电脑出货量增速的放

  缓,集成电路设计行业部分下游企业的毛利率出现下降趋势,可能导致行业内设计企

  是促成公司拥有行业领先地位的重要保障。虽然公司向其管理团队和核心技术人员提

  供了较为合适的激励机制,然而随着公司未来的经营活动以及市场环境的变化,若没

  有跟进相适应的激励机制,则管理团队和核心技术人员在工作积极性、研发创造性等

  方面可能出现下降,或产生人员流失、经营运作不利、盈利水平下滑等不利影响。

  验证阶段和大规模量产阶段。技术更新换代的进展具有一定不可控性,生物识别方案

  升级一方面不断为应用市场带来新的机遇,另一方面也给芯片设计厂商带来较大的挑

  战。如果公司在研发技术方向上跟不上技术变革的步伐,公司的竞争力将会下降。